Северо-Европейские Новости

Основной задачей анализа денежных потоков предприятия является выявление причин недостатка либо избытка денежных средств на предприятии, определение источников поступлений и направлений использования денежных средств. Для проведения анализа денежных потоков удобно использовать документ «Отчет о движении денежных средств», который входит в состав официально утвержденной бухгалтерской отчетности. С помощью этого документа можно контролировать текущую платежеспособность предприятия, принимать управленческие решения по управлению денежными потоками и находить объяснение расхождениям между финансовым результатом деятельности предприятия и сальдо денежных потоков. Проведение анализа денежных потоков предприятия можно получить ответы на перечисленные ниже вопросы. — В каком объеме и из каких источников денежные средства поступают на предприятие? — Каковы основные направления расходования денежных средств предприятия? — Способно ли предприятие в настоящий момент обеспечить превышение приходных денежных потоков над расходными денежными потоками, и если да — то насколько стабильно такое превышение? — В состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам?

— Достаточно ли получаемой предприятием прибыли для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах? — Достаточно ли у предприятия собственных денежных средств для осуществления инвестиционной деятельности? — Как объяснить разницу между размером полученной прибыли и суммой денежных средств предприятия? В некоторых случаев анализ денежных потоков позволяет получить ответы и на иные вопросы, в зависимости от особенностей конкретного предприятия. Отметим, что в большинстве случаев анализ денежных потоков предприятия рассматривается в разрезе трех видов деятельности: основная деятельность предприятия, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. © biZataka. ru. При использовании материала гиперссылка на источник — обязательна!