Для чего необходим анализ денежных потоков предприятия?

07.12.2016

Для чего необходим анализ денежных потоков предприятия?Основной задачей анализа денежных потоков предприятия является выявление причин недостатка либо избытка денежных средств на предприятии, определение источников поступлений и направлений использования денежных средств. Для проведения анализа денежных потоков удобно использовать документ «Отчет о движении денежных средств», который входит в состав официально утвержденной бухгалтерской отчетности. С помощью этого документа можно контролировать текущую платежеспособность предприятия, принимать управленческие решения по управлению денежными потоками и находить объяснение расхождениям между финансовым результатом деятельности предприятия и сальдо денежных потоков. Проведение анализа денежных потоков предприятия можно получить ответы на перечисленные ниже вопросы. — В каком объеме и из каких источников денежные средства поступают на предприятие? — Каковы основные направления расходования денежных средств предприятия? — Способно ли предприятие в настоящий момент обеспечить превышение приходных денежных потоков над расходными денежными потоками, и если да — то насколько стабильно такое превышение? — В состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам?

— Достаточно ли получаемой предприятием прибыли для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах? — Достаточно ли у предприятия собственных денежных средств для осуществления инвестиционной деятельности? — Как объяснить разницу между размером полученной прибыли и суммой денежных средств предприятия? В некоторых случаев анализ денежных потоков позволяет получить ответы и на иные вопросы, в зависимости от особенностей конкретного предприятия. Отметим, что в большинстве случаев анализ денежных потоков предприятия рассматривается в разрезе трех видов деятельности: основная деятельность предприятия, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. © biZataka. ru. При использовании материала гиперссылка на источник — обязательна!

Leave a Reply